Mọi khoản vốn góp từ nước ngoài phải chuyển qua tài khoản vốn đầu tư trực tiếp (Direct Investment Capital Account — DICA) trong vòng 90 ngày kể từ ngày cấp ERC. Chuyển qua tài khoản thanh toán thông thường bị phạt 200–300 triệu đồng (~$7,800–11,700) về vi phạm ngoại hối (NĐ 88/2019/NĐ-CP).
DICA là tài khoản thanh toán bằng ngoại tệ hoặc VND, bắt buộc cho mọi doanh nghiệp FDI tại Việt Nam (Thông tư 06/2019/TT-NHNN). Ngoài nhận vốn góp, DICA còn là kênh duy nhất để chuyển lợi nhuận ra nước ngoài, trả nợ vay, và thực hiện các giao dịch vốn khác.
Đối tượng bắt buộc mở tài khoản DICA
Bốn nhóm đối tượng phải mở DICA:
| Đối tượng | Ví dụ |
|---|---|
| Doanh nghiệp FDI | Công ty 100% vốn nước ngoài, liên doanh |
| Nhà đầu tư BCC | Hợp đồng hợp tác kinh doanh (không thành lập pháp nhân) |
| Nhà đầu tư PPP | Hợp đồng đối tác công tư |
| Nhà đầu tư trực tiếp | Thực hiện dự án mà không thành lập doanh nghiệp tại VN |
DICA chỉ được mở tại ngân hàng thương mại được NHNN cấp phép hoạt động ngoại hối. Có thể mở bằng VND hoặc ngoại tệ tự do chuyển đổi (USD, EUR, JPY).
(Xem thêm thủ tục thành lập doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và quy định vốn điều lệ để hiểu deadline 90 ngày.)
Hồ sơ mở tài khoản DICA
Doanh nghiệp FDI
- Đơn đăng ký mở tài khoản (theo mẫu ngân hàng)
- Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư — IRC (bản sao công chứng)
- Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp — ERC (bản sao công chứng)
- Điều lệ công ty (bản sao công chứng)
- CMND/Hộ chiếu người đại diện pháp luật (bản sao công chứng)
- Văn bản ủy quyền (nếu người ký không phải đại diện pháp luật)
- Khai báo chủ sở hữu hưởng lợi (yêu cầu AML/KYC)
Nhà đầu tư cá nhân nước ngoài
- Đơn đăng ký + Hộ chiếu còn hiệu lực
- IRC hoặc hợp đồng BCC/PPP (bản sao công chứng)
- Thị thực/giấy tờ cư trú
Mỗi ngân hàng có thể yêu cầu thêm giấy tờ bổ sung — liên hệ trực tiếp chi nhánh để xác nhận trước khi nộp hồ sơ.
Quy trình mở tài khoản DICA
- Chọn ngân hàng — ưu tiên ngân hàng có kinh nghiệm phục vụ FDI và hoạt động ngoại hối (Vietcombank, BIDV, HSBC, Standard Chartered, Techcombank)
- Nộp hồ sơ tại chi nhánh — nhân viên kiểm tra và hướng dẫn ký hợp đồng
- Kích hoạt tài khoản — nhận số tài khoản, đăng ký Internet Banking
- Thông báo NHNN — ngân hàng tự động báo cáo việc mở DICA cho NHNN
Thời gian xử lý: 3–5 ngày làm việc sau khi hồ sơ đầy đủ.
Lưu ý thực tế:
- Mở DICA trước khi chuyển vốn góp — không được chuyển vốn vào tài khoản thanh toán thông thường rồi chuyển lại
- Nếu công ty có nhiều nhà đầu tư nước ngoài: tất cả vốn góp đều phải qua cùng 1 DICA của doanh nghiệp
- Ngân hàng thường yêu cầu phỏng vấn (interview) người đại diện pháp luật khi mở tài khoản lần đầu — đặc biệt với các ngân hàng nước ngoài (HSBC, Standard Chartered)
- Một số ngân hàng yêu cầu số dư tối thiểu hoặc phí duy trì tài khoản — hỏi rõ trước khi chọn
- Chuyển vốn từ nước ngoài: ghi rõ nội dung “capital contribution to [tên công ty], IRC no. [số IRC]” — sai nội dung chuyển tiền có thể bị ngân hàng từ chối ghi nhận
Giao dịch thu chi qua tài khoản DICA
Giao dịch thu (tiền vào)
| Loại giao dịch | Chứng từ chính |
|---|---|
| Nhận vốn góp từ nước ngoài | IRC, ERC, Điều lệ, thông báo góp vốn điều lệ |
| Thu từ chuyển nhượng vốn | Hợp đồng chuyển nhượng, xác nhận nghĩa vụ thuế |
| Nhận lợi nhuận/cổ tức | Nghị quyết chia lợi nhuận, BCTC kiểm toán |
| Bán ngoại tệ cho ngân hàng | Hợp đồng mua bán ngoại tệ |
Giao dịch chi (tiền ra)
| Loại giao dịch | Chứng từ chính |
|---|---|
| Chuyển lợi nhuận ra nước ngoài | IRC, ERC, BCTC, xác nhận hoàn thành thuế |
| Trả nợ vay nước ngoài | Hợp đồng vay, xác nhận đăng ký khoản vay |
| Thanh toán hàng hóa/dịch vụ | Hợp đồng, hóa đơn, chứng từ vận chuyển |
| Mua ngoại tệ chuyển ra ngoài | Hợp đồng mua bán FX, chứng minh mục đích |
Nguyên tắc: chỉ được thực hiện giao dịch liên quan đến đầu tư trực tiếp (TT 06/2019, Điều 7-8). Sử dụng sai mục đích bị xử phạt theo quy định ngoại hối.
Sau khi mở DICA và nhận vốn, doanh nghiệp cần hoàn tất thủ tục khai thuế ban đầu và đăng ký BHXH trước khi tuyển nhân viên.
So sánh DICA và IICA
| Tiêu chí | DICA (Đầu tư trực tiếp) | IICA (Đầu tư gián tiếp) |
|---|---|---|
| Mục đích | Góp vốn thành lập doanh nghiệp, mua CP để quản lý | Mua bán chứng khoán, không tham gia quản lý |
| Đối tượng | doanh nghiệp FDI, NĐT tham gia BCC/PPP | NĐT gián tiếp nước ngoài |
| Phạm vi giao dịch | Rộng: vốn + vãng lai liên quan FDI | Hẹp: chủ yếu mua bán chứng khoán |
| Căn cứ pháp lý | TT 06/2019/TT-NHNN | TT 23/2019/TT-NHNN |
Ranh giới: nếu nhà đầu tư nước ngoài mua ≥51% cổ phần hoặc tham gia quản lý doanh nghiệp → dùng DICA. Nếu chỉ mua cổ phiếu trên sàn mà không tham gia điều hành → dùng IICA.
Góp vốn bằng tài sản
Góp vốn bằng tài sản (máy móc, nhà xưởng, QSDĐ) không thực hiện qua DICA. Tài sản góp vốn phải được định giá bởi tổ chức thẩm định giá có chức năng, sau đó ghi nhận trực tiếp vào sổ kế toán doanh nghiệp. Xem chi tiết các hình thức góp vốn tại bài vốn điều lệ.
Đóng tài khoản DICA
Khi giải thể, chấm dứt đầu tư, hoặc chuyển nhượng toàn bộ vốn cho nhà đầu tư trong nước, doanh nghiệp phải đóng DICA. Quy trình:
- Thanh toán hết nợ, hoàn tất nghĩa vụ thuế
- Chuyển số dư còn lại ra nước ngoài (cần BCTC kiểm toán, xác nhận thuế)
- Nộp lại giấy tờ cho ngân hàng và thông báo NHNN
Thời gian: 2–4 tuần tùy ngân hàng và tình trạng nợ.
Indochina Link Vietnam hỗ trợ mở tài khoản DICA và tư vấn quản lý vốn đầu tư cho doanh nghiệp FDI. Liên hệ để được hướng dẫn chọn ngân hàng và chuẩn bị hồ sơ.
Quy định theo Thông tư 06/2019/TT-NHNN, Nghị định 88/2019/NĐ-CP, và Luật Đầu tư 2025 (143/2025/QH15). Cập nhật đến tháng 3/2026. Tham khảo ý kiến chuyên gia trước khi thực hiện giao dịch ngoại hối.
