薪资与人力资源咨询
为外商投资企业提供全周期薪资外包服务
准确的总薪到净薪计算、法定社保缴纳、个人所得税代扣及双语工资单——每月准时处理。我们的团队还就越南《劳动法》下的劳动合同、公司规章制度和薪酬结构提供咨询。
符合个人数据保护法
员工数据根据第91/2025/QH15号法律存储在经认证的越南服务器上。
专属客户门户
通过企业ERP系统实现薪资自动化——员工可自助查询工资单、请假和考勤。服务器位于越南。
双语服务
提供完整的薪资处理和报告，支持英文和越南文。
透明定价
按员工固定月费——无隐藏费用或意外附加项。
从1名员工即可扩展
从单次招聘到完整团队——我们的薪资服务随您在越南业务的发展而灵活调整。
为何外商投资企业选择在越南外包薪资
越南的薪资法规对外国雇主而言尤为复杂。总薪到净薪的计算涉及多个层面：雇主需缴纳的法定社会保险（17.5%）、医疗保险（3%）、失业保险（1%）——加上员工个人缴纳部分，对居民采用累进税率、对非居民采用20%固定税率的个人所得税代扣，以及每年调整的地区最低工资标准。
对于外籍员工，复杂性倍增。根据居住状态（183天规则）适用不同的个人所得税规定，某些津贴根据其结构安排可能免税或应税，而社保义务也因合同类型和国籍协议而异。
将薪资外包给持牌机构可以消除这些风险。我们负责计算、核对、申报和调账——确保您的员工薪酬准确无误，您的法定缴纳按时完成，您的公司避免因出错而面临罚款。
checklist 服务内容
- check_circle 为本地及外籍员工进行总薪到净薪计算
- check_circle 社保计算及月度申报
- check_circle 采用累进税率（居民）或固定税率（非居民）代扣个人所得税
- check_circle 生成双语工资单（英文及越南文）
- check_circle 银行付款文件准备及转账指令
- check_circle 年度个人所得税汇算清缴及税号登记
- check_circle 劳动合同咨询（符合2019年《劳动法》）
- check_circle 公司内部劳动规章制度起草及登记
- check_circle 优化税务效率的薪酬结构设计
我们如何处理您的注册
薪资设置与配置
我们审核您的员工名册、合同类型、津贴结构及社保登记状态。根据您公司的具体参数——薪资等级、扣除项和报告偏好——配置薪资系统。
月度数据收集
每月在约定的截止日期前，您提供考勤记录、加班数据、新聘/解聘信息及任何变动薪酬项目。我们提供标准化模板以简化此流程。
处理与审核
我们的团队处理薪资：总薪到净薪计算、社保计算、个人所得税代扣及净薪确定。在最终确定前，您会收到一份薪资汇总报告以供审核和批准。
支付与申报
经您批准后，我们生成银行付款文件、准备双语工资单，并在法定截止日期前向相关机构申报社保及个人所得税——全部按时完成。
年度汇算清缴
年末，我们为所有员工处理个人所得税汇算清缴，办理退税或补税，并准备劳动厅和社会保险局要求的年度劳动及社保报告。
每位外商投资雇主必须了解的事项
越南的薪资法规包含直接影响您利润的具体费率、截止日期和罚款。
社保缴纳费率
雇主：17.5% 社会保险 + 3% 医疗保险 + 1% 失业保险 = 21.5%。员工：8% 社会保险 + 1.5% 医疗保险 + 1% 失业保险 = 10.5%。缴纳基数上限为基本工资的20倍（目前为每月2,340,000越南盾）。一份3,000万越南盾月薪的总雇主成本：每月约645万越南盾。
个人所得税申报截止日期
月度个人所得税申报：次月20日前。季度个人所得税申报：季度结束后次月30日前。年度个人所得税汇算清缴：3月31日前。逾期申报罚款：每份申报表200万至2,500万越南盾。
地区最低工资标准
第一区（胡志明市、河内）：每月5,310,000越南盾。第二区：4,730,000越南盾。第三区：4,140,000越南盾。第四区：3,700,000越南盾。这不仅影响基本工资底线，也影响社保缴纳基数和加班费计算。
第13个月工资
《劳动法》并未强制要求，但这是越南市场强烈的普遍期望。大多数外商投资企业将其作为年终奖发放，金额相当于一个月的基本工资。它需缴纳个人所得税，且必须申报——但**不**计入社保缴纳基数。
加班费费率
正常工作日：基本时薪的150%。周末：200%。公共假日：300%。越南将加班时间限制在每月40小时和每年200小时（特定行业为300小时）。违规罚款2,000万至7,500万越南盾。
不合规处罚
社保逾期申报：1,200万至1,500万越南盾。社保计算错误：补缴+利息+行政罚款。个人所得税逾期申报：每份申报表200万至2,500万越南盾。未登记内部劳动规章制度（10名以上员工）：500万至1,000万越南盾。社会保险局会进行定期审计——错误总是会被追溯发现。
个人数据保护
薪资数据——工资、税号、银行账户、身份证号——根据越南《个人数据保护法》（第91/2025/QH15号法律）被归类为敏感个人数据。雇主必须确保：数据存储在信誉良好的国内服务器基础设施上，获得员工对数据处理的同意，且跨境数据传输符合影响评估要求。ICLV将所有薪资数据存储在经认证的越南服务器上，并严格遵守符合《个人数据保护法》的数据处理程序。
ICLV监控所有法规变化并自动更新您的薪资参数——您永远不会错过截止日期或费率调整。
您将获得
月度薪资处理
- check 总薪到净薪计算
- check 社保计算及申报
- check 个人所得税代扣计算
- check 双语工资单
- check 银行付款文件准备
- check 薪资汇总报告
合规与申报
- check 月度社保申报
- check 月度个人所得税申报
- check 季度个人所得税申报
- check 年度个人所得税汇算清缴
- check 向劳动厅提交年度劳动报告
- check 社保年度对账
人力资源咨询
- check 劳动合同起草
- check 内部劳动规章制度登记
- check 薪酬结构咨询
- check 解雇及遣散费计算
- check 劳动法更新咨询
- check 地区特定最低工资跟踪
"薪资错误不仅损失金钱——更损害信任。当员工看到错误的工资单时，他们会质疑一切。当社会保险局发现差异时，他们会审计一切。从第一个月起就正确处理薪资，是您能买到的最便宜的保险。"
David Nguyen
合伙人兼总监
注册会计师执照 #3868 — 越南财政部 · 拥有超过14年的审计、税务和外商投资咨询经验。在为拥有500多名员工的制造业外商投资企业设计薪资结构方面经验丰富。
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常见问题解答
雇主缴纳社会保险的17.5%、医疗保险的3%和失业保险的1%（总计为保险工资的21.5%）。员工缴纳社会保险的8%、医疗保险的1.5%和失业保险的1%（总计10.5%）。社会保险/失业保险的缴纳基数上限为基本工资的20倍，医疗保险同样为20倍。
税收居民（在一个日历年度内在越南停留183天或以上）需就其全球收入按5%至35%的累进税率纳税。非居民则就其来源于越南的收入按20%的固定税率纳税。居住状态的判定至关重要，可能显著影响税负。
我们每月25日前处理薪资（可根据您的偏好调整）。社保缴纳必须在当月最后一天前申报，个人所得税申报需在次月20日前完成。我们管理所有截止日期并代表您进行申报。
是的。我们处理混合薪资，涵盖不同的个人所得税处理方式、社保义务和货币考量。外籍员工薪资通常涉及影子薪资计算、住房津贴和搬迁福利——我们都会进行税务优化设计。
是的。根据越南2019年《劳动法》，劳动合同必须符合关于试用期、解雇通知和强制性条款的具体要求。我们起草符合规定的英文和越南文双语合同，并就合同类型提供咨询。
越南每年调整地区最低工资标准（最近一次通过第293/2025号政府议定，于2026年1月生效）。当变化发生时，我们会重新配置社保缴纳基数，更新薪资参数，并通知您对薪酬结构的任何影响。
不强制。《劳动法》不要求发放第13个月工资。然而，这是市场非常强烈的普遍期望——越南超过90%的公司会发放，通常作为相当于一个月基本工资的年终奖。它需缴纳个人所得税，但**不**计入社保缴纳基数。如果您不提供，将在招聘和留用方面面临重大挑战。
根据2019年《劳动法》：正常工作日为基本时薪的150%，周末为200%，公共假日为300%。夜班津贴额外增加30%。越南将加班时间限制在每月40小时和每年200小时（对于制造业和海产品加工等特定行业延长至300小时）。超出这些限制将面临2,000万至7,500万越南盾的罚款。
工作满12个月以上且合同终止（非因纪律原因）的员工有权获得遣散费：每服务一年支付半个月工资。但是，雇主已缴纳失业保险的年份不计入计算。对于大多数自2009年起缴纳失业保险的外商投资公司，实际的遣散义务通常很小——但必须正确计算以避免纠纷。
部分可以。社保缴纳基于“保险工资”计算——包括基本工资和劳动合同中列明的某些固定津贴。然而，实际费用津贴和绩效奖金通常不计入社保基数。这种结构设计必须符合第59/2015号通知及后续指引——不正确的拆分可能在审计时引发追溯性社保评估。