注册会计师领衔的税务团队
所有税务工作均由持有越南财政部有效执照的注册会计师审核并签署（证书编号157/KDKET）。
实时合规监控
主动监控新出台的政府议定、通知和公函——在截止日期前更新您的税务策略。
审计防御就绪
每份申报都备有完整的支持文件，随时应对税务部门的任何检查或审计。
直接对接合伙人
由签署您纳税申报表的注册会计师在数小时内解答问题——无需通过协调员层层转达。
三语服务
提供英语、越南语和中文的全面税务咨询服务。
个人所得税计算器
根据越南2025年第109号个人所得税法（适用于2026年纳税年度），快速计算个人所得税及实发工资。
税前工资
—
个人所得税
—
实发工资
—
扣除明细
| 项目 | 金额（越南盾） |
|---|
累进税率表
| 级 | 应纳税所得 | 税率 | 税额 |
|---|
⚖️ 法律依据： 依据：个人所得税法109/2025/QH15、社会保险法41/2024/QH15、第73/2024/NĐ-CP号令（区域最低工资）、第293/2025/NĐ-CP号令（工资基数）。计算结果仅供参考，请咨询专业税务顾问。
需要为团队优化个人所得税？ICLV提供薪资计算和税务申报全套服务。
咨询顾问20%
标准企业所得税税率 (中小型企业 15-17%)
8-10%
增值税标准与优惠税率
5–35%
个人所得税累进税率
4
外资企业主要税种
"这些是数据。接下来看看它们对您的业务意味着什么。"
每家外资企业都必须面对的税务格局
David Nguyen
合伙人兼总监 · 注册会计师执照 #3868
14+ 年外商直接投资咨询经验
越南的税务体系发展迅速。要进行税务合规管理，仅仅了解标准的企业所得税（CIT）20%税率是不够的。未能根据新出台的《企业所得税法》（第67/2025/QH15号法律）构建您的业务，可能会使您错失那些可以将实际税率降低至10%并长达15年的法定激励选项。
外国投资者在增值税退税和转让定价方面经常犯错。要求退还进项增值税不仅是一项行政程序，还需要详细且经过实质审核的文件记录（根据第94/2025/TT-BTC号通知）。与此同时，如果在没有充分的独立交易原则文件（按照第20/2025/NĐ-CP号议定）的情况下进行公司间借贷或交易，往往会带来直接的转让定价审计。
我们看到的最常见的情况是被动的税务管理。跨国企业面临外国承包商税（FCT）或是未能妥善为外籍人员准备个人所得税汇算清缴（由生效的《个人所得税法》第48/2024/QH15号法律所规管）。等稽查员发现问题时，滞纳金和罚金早已累积。
ICLV不只是帮您纳税。我们主动审查交易并优化您的申报策略。在罚款到来前，我们的持牌注会团队会预先保护您的合法利润并减轻财务风险。
"不确定哪项税务服务适合您的情况？请看快速对比。"
您需要哪项税务服务？
每项服务针对您税务生命周期的不同阶段。以下是它们的对比。
| 税务合规 | 税务退税 | 税务尽职调查 | |
|---|---|---|---|
| 服务范围 | 月度、季度和年度的企业所得税、增值税、个人所得税、外国承包商税申报——所有报表和核对 | 增值税退税资格评估、档案准备、向税务机关提交及后续跟进 | 全面审查企业所得税、增值税、个人所得税、外国承包商税状况，转让定价合规性及风险量化 |
| 适用企业 | 在越南运营的每家外商投资企业 | 拥有大量进项增值税的企业——制造业、出口企业、投资阶段企业 | 并购交易前、内部审查或审计前准备 |
| 频率 | 持续性——月度、季度、年度周期 | 按需——通常在累积12个月进项增值税后 | 一次性或定期（年度/交易前） |
| 交付成果 | 已申报的纳税报表、税务日历、核对报告、年度汇算清缴 | 根据第80/2021号通知（经第94/2025号通知修订）准备的退税档案、向有管辖权的税务机关提交及退税后验证支持 | 包含风险评级的调查报告、整改路线图、管理层汇报材料 |
| 最适合 | 需要从第一天起就拥有可靠持续税务合规合作伙伴的企业 | 因未申请的增值税退税或多缴税款而损失现金流的企业 | 需要在交易前清楚了解税务风险敞口的投资者或董事会 |
大多数外资客户从税务合规开始，随着业务发展再增加退税或尽职调查服务。
"找到匹配的服务了吗？以下是企业选择ICLV处理税务的原因。"
为什么外资企业选择ICLV
持牌注册会计师，非协调员
您的纳税申报由持有财政部有效执照的注册会计师审核并签署——而非层层传递给初级员工。您可以直接联系负责人。
本地专长，实时更新
我们监控财政部发布的每一项新政府议定、通知和公函。当规则变化时，我们在截止日期前更新您的策略——而非之后。
税务优化，不仅是申报
我们不只是申报——我们寻找税收优惠。优先区域偏好、行业特定的企业所得税减免、避免双重征税协定优惠以及其他人遗漏的增值税退税资格。
一站式服务模式
税务、会计、薪资和公司设立由同一团队负责。将您的账目与税务状况交叉核对，消除分散供应商造成的盲点。
透明固定定价
开始前您就知道费用。无按小时计费的意外，无范围变更附加费。持续合规服务采用固定月费。
审计就绪的文档管理
每份申报都备有完整的支持文件和交叉引用。当税务机关上门检查时，您的档案已整理就绪。
"从首次通话到持续合规，以下是服务流程。"
我们如何为您服务
税务健康评估
我们审查您当前的合规状况、申报历史和税务状况。识别漏洞、逾期申报和遗漏的税收优惠。
策略与设置
设计您的税务日历，规划适用税率和优惠政策，为最优的个人所得税和外国承包商税处理设计合同结构。
持续合规管理
月度增值税申报、季度企业所得税预缴、个人所得税代扣代缴、外国承包商税——全部按时申报，并就法规变化主动提供咨询建议。
年度汇算与回顾
企业所得税汇算清缴、个人所得税汇算清缴、转让定价文档准备，以及来年税务状况的战略性回顾。
"别只听我们说——看看我们是如何帮助其他企业的。"
"越南的税务合规不是简单的填表——而是要理解企业所得税、增值税、个人所得税和转让定价如何针对您的特定业务架构相互作用。一笔被错误分类的费用或一个错过的优惠窗口，其代价可能超过一整年的专业服务费。那些在第一次审计后才找到我们的企业，说的都是同一句话：'我们真希望一开始就选对了合作伙伴。'"
David Nguyen
合伙人兼总监
注册会计师执照 #3868 | 特许会计师 · 14+ 年审计、税务和外商直接投资咨询经验
受到200多家企业信赖
从初创企业到跨国公司，跨越多元行业和地区。
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Bata Vietnam 贸易
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显示 134 / 200+ 客户
外资企业的真实税务成果
区域总部的税务优化与薪资架构设计
一家新加坡金融科技独角兽需要为其越南工程中心设计税务高效架构，涉及100多名高收入技术人才。
- 通过合规应用税收优惠，年度税负降低15%。薪资处理流程精简，实现零差错。
本地物流企业收购的并购尽职调查
一家欧洲物流集团拟收购一家越南本地运输车队，但缺乏对目标公司财务状况和税务负债的全面了解。
- 客户节省了200万美元的收购成本，并重组交易以降低未来风险。
韩国制造商的年度会计与税务合规服务
一家位于隆安省的韩国汽车零部件制造商，因前任本地会计账务不一致和企业所得税申报逾期，屡遭税务处罚。
- 连续3年零税务处罚。通过正确适用出口加工区优惠政策，客户节省了15%的企业所得税。
"选择适合您需求的服务。"
"想深入了解？这些文章详细解读了关键议题。"
指南与动态
越南税务合规体系：外商直接投资改革路线图（2026年更新）
越南正进入2025-2026年分阶段的税制改革周期，主要更新涵盖增值税、企业所得税实施细则以及全球最低税管理。对于管理越南实体的财务负责人而言，关键在于厘清各项改革的生效时间，并在可控的节奏下更新薪资、定价和税务治理。
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越南企业所得税优惠 — 第67/2025号法律与第320号议定 — 工业区优惠取消与外商直接投资税务规划
根据第67/2025/QH15号法律，越南自2025年10月1日起取消工业区企业所得税优惠。符合条件的项目可享受10%税率（标准税率为20%），并可能获得长达4年的免税期和9年的减半征收期。
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越南外国承包商税 (FCT) 2026：代扣代缴义务、计算方法与法规更新
越南外国承包商税（FCT）对支付给外国承包商的款项征收增值税1-5%和企业所得税0.1-10%。三种计算方法（直接法、扣除法、混合法）决定实际税负。越南付款方须在10个工作日内代扣代缴，逾期按日加收0.03%滞纳金。含2025-2026年第69号通知最新税率更新。
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2026年越南投资增值税退税指南：新增值税法48/2024下的合规要点
外国投资者在越南运营前投资阶段累积的进项增值税可在产生收入前申请退还——但资格条件比运营期退税更严格，且受2025年7月1日生效的第48/2024/QH15号法律第15条第2款管辖，具体实施程序由第181/2025/ND-CP号政府议定第30条规定。
阅读文章常见问题解答
外商投资企业面临四种主要税种：企业所得税（标准20%，2025年10月起中小型企业为15-17%）、增值税（标准10%，多数行业降至8%至2026年底）、员工个人所得税（5–35%累进税率）以及向海外供应商付款时的外国承包商税。此外，每年还需缴纳营业执照税。每种税都有严格的申报截止日期。
可以——而且这些优惠经常被忽视。2025年新版《企业所得税法》（通过第320/2025号议定生效）将激励重点转向高科技、绿色和数字领域。10-17%的优惠税率及税收假期（最多4年免税加9年减半征收）依然适用，但须严格符合条件。这些优惠必须主动申请——税务机关不会自动适用。
根据第132/2020号（经第20/2025号修订）政府议定，所有关联方交易必须遵循独立交易原则。企业必须准备年度转让定价文档，并在企业所得税申报时提交相关附录。违规将对调整后收入产生重大附加税。如果您的企业与母公司、姐妹企业或任何关联方存在交易——此规定适用于您。
在投资阶段（产生收入前），当累积的进项增值税达到3亿越南盾时可以申请退税。对于运营中的企业，当进项增值税连续12个月超过销项增值税（最低3亿越南盾）时可申请退税。出口企业可就出口货物和服务对应的进项增值税申请退税。参考：第80/2021号通知（经第94/2025号修订）。
外国承包商税是对向在越南没有常设机构的外国实体付款征收的预扣税。税率综合了企业所得税部分（1-10%）和增值税部分（2-5%），具体取决于服务类型。值得注意的是，从2025年7月起，数字平台面临10%的标准增值税。您的越南公司必须代扣代缴，否则将承担全部税务责任。
税收居民（在越南停留183天以上）按5%至35%的累进税率对全球收入征税。非居民按20%的固定税率对越南来源收入征税。合同结构至关重要：记录得当的话，某些住房、学费和搬迁津贴可以免税。请注意，2026年1月生效的新《个人所得税法》大幅提高了家属扣除标准。
税务机关可以审计过去5个财年。常见的审计触发因素包括增值税退税申请、连续报告亏损、转让定价问题和行业性合规检查。审计结果可能包括调整、罚款（最高为少缴税款的20%）以及滞纳金（每日0.03%）。拥有组织良好、审计就绪的文档可以显著降低风险敞口。
可以。根据企业所得税法第16条，税务亏损可以在亏损发生后的连续5年内向前结转。亏损必须在5年窗口内分配到特定年度。超过5年未使用的亏损将被作废。合理规划亏损利用至关重要——特别是对于运营初期的企业。